Elementos del debido control

Elementos del debido control

El Código Nacional de Procedimientos Penales

El Código Nacional de Procedimientos Penales establece los supuestos en los que una persona jurídica puede ser responsable directamente por la comisión de un delito. Uno de esos supuestos se refiere al debido control que debe existir al interior de las empresas con el fin de prevenir o mitigar riesgos. 

El debido control es tan importante, que al momento de formular la imputación, el Ministerio Público debe acreditar datos de prueba para justificar la inobservancia de la persona jurídica en el debido control.  Un debido control debe tener al menos los siguientes elementos: 

  • Un análisis de riesgos. 

Tener identificados los delitos que pudieran ser cometidos por la empresa, según sus actividades de negocio. 

  • Un Manual de Cumplimiento Corporativo.

En el que se describan las responsabilidades de cada área involucrada en la prevención del delito, se definan cadenas de mando y liderazgo dentro de la organización

  • Políticas y mecanismos para la presentación de denuncias al interior de la organización. 
  • Programas de entrenamiento, difusión y capacitación de quienes integran las personas jurídicas para la prevención del delito y la aplicación del debido control en la organización. 
  • Modelos de gestión para el adecuado manejo de los recursos financieros de la organización, encaminados a la prevención del delito.
  • Controles para el debido cumplimiento corporativo en materia de prevención del lavado de dinero y para la prevención de actos relacionados con hechos de corrupción.

Elementos de un Programa de Compliance

Elementos de un Programa de Compliance

La nueva Ley de Responsabilidades Administrativas

Ante la posibilidad jurídica de imputar responsabilidad directa a personas morales, la existencia de un plan de prevención de riesgos resulta fundamental para mitigar las consecuencias administrativas, penales o de cualquier índole que contempla ya la legislación mexicana. 

El llamado compliance es un instrumento de utilidad que representa una ventana de oportunidad profesional y laboral para los abogados que dominen el tema, además de beneficiar la cultura de la prevención y anticipación de problemas que pudieran enfrentar las empresas. 


Cabe destacar que el compliance es útil en todas las materias (aunque ha tomado especial énfasis en materia penal), por lo que su diseño, estructura y aplicación debe tener altos estándares de debida diligencia al interior interior de las organizaciones. 

La nueva Ley de Responsabilidades Administrativas señala las características que un programa de compliance debe tener: 

  • Las funciones y responsabilidades de cada una de sus áreas, que especifique claramente las distintas cadenas de mando y de liderazgo en toda la estructura;
  • Un código de conducta debidamente publicado y socializado entre todos los miembros de la organización, que cuente con sistemas y mecanismos de aplicación real; 
  • Sistemas adecuados y eficaces de control, vigilancia y auditoría, que examinen de manera constante y periódica el cumplimiento de los estándares de integridad en toda la organización;
  • Sistemas adecuados de denuncia, tanto al interior de la organización como hacia las autoridades competentes, así como procesos disciplinarios y consecuencias concretas respecto de quienes actúan de forma contraria a las normas internas o a la legislación mexicana;
  • Sistemas y procesos adecuados de entrenamiento y capacitación respecto de las medidas de integridad; 
  • Políticas de recursos humanos tendientes a evitar la incorporación de personas que puedan generar un riesgo a la integridad de la corporación. Estas políticas en ningún caso autorizarán la discriminación de persona alguna motivada por origen étnico o nacional, el género, la edad, las discapacidades, la condición social, las condiciones de salud, la religión, las opiniones, las preferencias sexuales, el estado civil o cualquier otra que atente contra la dignidad humana y tenga por objeto anular o menoscabar los derechos y libertades de las personas, y 
  • Mecanismos que aseguren en todo momento la transparencia y publicidad de sus intereses.